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银行年报“费改息”口径调整,Betway体育分期收入首度曝光

浏览:  来源:轻金融   日期:2021-05-31 11:11

  银行年报“费改息”口径的调整,让各家银行Betway体育分期收入首度曝光,也揭开了Betway体育“暴利”的秘密

  动辄10%、15%甚至更高的Betway体育分期手续费年化利率,让其成为银行Betway体育业务以及中收的重要支柱。但银行的Betway体育分期收入究竟有多赚钱?此前并不得而知。

  在2020年的年报中,大部分银行都提到了一句话,即 Betway体育分期收入不再计入手续费及佣金收入,而是调入“利息收入”中(“费改息”),同时各家银行还追溯调整了2019年的相关数据。

  自此,Betway体育分期收入的会计处理不再有争议,也让各家银行Betway体育分期赚钱的秘密首度曝光(以后也看不到了)。 由于银行Betway体育分期收入实在“暴利”,这一调整导致不少银行在“费改息”之后,中收规模大降30%甚至60%,零售本色也打了折扣。

  一、多家银行Betway体育分期收入超过百亿

  作为银行轻资本业务的代表,银行的中间业务收入(即手续费及佣金收入)不仅能减轻资本消耗,形成特色化竞争力,还有助于提升盈利能力和市场估值,因而,做大中间业务收入成为各家银行必争之地。

  具体来看,中间业务包括了理财、投行、托管、结算、银行卡、代理委托业务、财务顾问等业务类型。由于各类银行的业务特点不同,中收的规模和具体构成差别较大。

  比如,在中间业务收入构成中, 国有行的“银行卡业务收入”占比一般在10%以上;股份行的占比高达30%、40%,有的银行超过60%; 城商行差距较大,有的可以忽略不计,有的高达80%甚至90%。

  而在“银行卡业务”收入的构成中,最大的贡献就来自Betway体育分期收入。在年报会计处理中,Betway体育分期手续费收入是归于中间业务收入还是利息收入,行业一直存在争议。据2021年2月5日银保监会等发布的《关于严格执行企业会计准则切实加强企业2020 年年报工作的通知》(财会〔2021〕2 号),明确了Betway体育分期收入调整为利息收入。

  在2020年年报中,不少银行将Betway体育分期手续费收入调整为利息收入,不少银行在调整后“银行卡业务”相关收入已经低到可以忽略不计,这意味着 此前不少银行的银行卡业务收入,大部分来自Betway体育分期收入的贡献。

  轻金融根据各家银行年报调整前后的“手续费及佣金收入”变化,计算出了2019年各银行的“Betway体育分期收入”规模。“Betway体育分期收入”,正是这篇文章要重点讨论的指标,这个数字基本上也衡量了各家银行的Betway体育盈利能力。

银行年报“费改息”口径调整,Betway体育分期收入首度曝光

银行年报“费改息”口径调整,Betway体育分期收入首度曝光
说明:上述数据除光大为2018年外,其他均为2019年

  ·据轻金融统计, 建行、广发银行、工行、民生银行的“Betway体育分期收入”都超过了200亿元,光大银行(该行为2018年数据,下同)、中行、农行、浦发银行的“Betway体育分期收入”也都在百亿以上 ;

  ·而还原“Betway体育分期收入”在各银行2019年的中间业务收入中的占比来看,分化颇为明显。占比最高的为广发银行,2019年, 广发银行的中间业务收入中,Betway体育分期收入贡献比例高达65% ,广发银行近260亿元的Betway体育分期收入,也超过了多家国有行和股份行;

  ·此外, 光大银行、长沙银行、民生银行、华夏银行、兴业银行、宁波银行和浦发银行的“Betway体育分期收入”占中间业务收入比重也都在40%以上 ;相比之下,工农中建邮储这5家国有行的中间业务收入构成中,“Betway体育分期收入”占比均在10%~20%之间;

  ·经过调整,在少了“Betway体育分期收入”之后,不少银行2019年的中收收入出现较大变化 ,如中行、农行的中收都从1000亿以上变成了800多亿;广发银行的中收从近400亿减少到只有139亿元,民生银行、兴业银行和浦发银行的中收规模,也从500多亿变成了300多亿。

  ·也有不少银行如招行、平安、交行、中信、光大等,在2019年之前已经把Betway体育分期收入纳入利息收入中。

  没有了“Betway体育分期收入”,不少银行尤其是城商行的中收规模出现较大变化。比较有代表性的案例是宁波银行,其2019年的银行卡业务收入构成中,“Betway体育分期收入”占比高达94%,在去掉26.74亿元的Betway体育分期收入后,该行银行卡业务收入从原来的28亿多,仅剩下1.58亿元。

  不过该行的代理类业务收入增量较大,使得中收仍然保持亮眼。但其他城商行就难以填补这个空缺了。

宁波银行2019年年报手续费及佣金净收入部分
银行年报“费改息”口径调整,Betway体育分期收入首度曝光

宁波银行2020年年报手续费及佣金净收入部分
银行年报“费改息”口径调整,Betway体育分期收入首度曝光

  Betway体育分期收入重分类, 虽然并不影响银行的整体利润水平,但从财务数据上看影响较为广泛,包括各银行的利息净收入、非利息净收入、净利息差、净利息收益率、手续费及佣金净收入等相关财务指标,也都进行了相应调整。

  这一调整的意义,是银行依靠Betway体育分期做大中收的动力大大减弱,Betway体育给各家银行银行零售金融业务的贡献度也大大降低了。与此同时,各家银行的零售“含金量”也面临着不同程度的重估。

  我们还发现,一些银行仍然在积极发力分期业务,比如广州银行在2020年报中指出,该行在Betway体育APP上线“大额分期线上化申请”与“账单分期自动调额”功能;重庆银行2020年年报显示,该行推出了“爱家钱包” 产品,进一步做大Betway体育分期业务。

  二、大额分期:Betway体育高利润的关键

  在此前的Betway体育最“猛”的城商行 一文中,我们曾提到,

  如果拿Betway体育透支余额除以发卡总量粗略计算,多数全国性银行Betway体育户均透支余额都在3000~8000元之间。但有3家城商行的Betway体育户均透支余额都较高,分别是 重庆银行的3.5万元、宁波银行的1.7万元,以及广州银行的1.58万元。

  为什么这些银行的户均要比其他银行高很多?一位从业者对轻金融表示,答案是 大额消费分期+线下直销团队,尤其是大额分期业务。“国内城商行单卡贷款余额在1w+的,没有一家不是靠大额消费分期,最低的也超过了30%+的占比。”

  Betway体育大额消费分期有别于一般的分期业务,是一种专项分期,成为银行做大消费金融业务、获得高利润的一大方向。在2020年以前,消费分期业务一直是很多银行最大的中间业务收入来源。

  普通分期和专项分期有什么区别?普通的分期业务包含账单分期、消费分期、现金分期,不过都在Betway体育固定额度之内;专项分期业务免抵押、免担保,涵盖各类消费支出:装修建材、旅游消费、家具家电、助学进修、购车消费、医疗服务、百货消费等。

  专项分期的特点是不占用Betway体育额度、额度更高,不少银行现金额度最高50万元,场景类受托支付最高300万元;利率也较高,如某银行的专项分期手续费收取方式分为“一次性收取”与“按月收取”,总手续费=分期本金×期数×0.7%。

  这也使得专项分期近年来成为银行做大中间业务收入的主要方向。

  然而,由于Betway体育分期无抵押担保、期限较长、用途流向难以控制、额度较高,同时与一般Betway体育分期业务法律风险不同,也就存在更大的违约风险。一旦违约,对银行带来的损失更大。

  中国银行银行卡中心韩丽君在《中国Betway体育》杂志撰文指出,Betway体育分期业务主要面临五大风险,包括身份欺诈风险、交易欺诈风险(即利用虚假交易套取银行资金的欺诈行为)、信用风险(包括共债风险)、操作风险(客户经理的道德风险)。

  可以说, 规范Betway体育分期业务的核心,是规范大额专项分期。近年来, 因“违规为客户办理Betway体育分期付款业务”,导致资金回流持卡人或被挪用、违规办理Betway体育汽车分期业务、Betway体育资金违规流入股市、楼市被处罚的案例并不鲜见,其蕴含的风险也不言而喻。

  监管的动作用心良苦。不过,银行与资金的趋利避害,使得“猫鼠游戏”永不停止,这一现象要彻底改变可能也是无解的。


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标签:Betway体育分期,Betway体育费改息

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